Icaap kezikonyv 2018


PRICE: FREE

INFORMÁCIÓ

NYELV: MAGYAR
ISBN: 932941732
FORMÁTUM: PDF EPUB MOBI TXT
FÁJL MÉRET: 9,21

MAGYARÁZAT:Icaap kezikonyv 2018

A tőkekövetelmény meghatározásával kapcsolatos hazai és európai uniós szabályozás valamennyi hitelintézet és befektetési vállalkozás számára kötelezővé teszi egy olyan belső tőkeszükséglet-számítási eljárás kifejlesztését, amelynek célja annak felmérése, hogy az intézmény saját számításai alapján mekkora összegű tőkekövetelményt tart szükségesnek az általa vállalt és felmerülő kockázatokból fakadó esetleges veszteségek fedezésére.

A tőkemegfelelés belső értékelési folyamata tehát azt hivatott biztosítani, hogy. Az MNB ennél fontosabbnak ítéli azt az ösztönző hatást, melyet az intézmény tudatosabb, hatékonyabb kockázatkezelési technikák és belső eljárások alkalmazása révén kockázatainak pontosabb feltárása, mérése és jobb kezelése érdekében gyakorol. A belső tőkemegfelelési eljárás így az intézmény mindennapos folyamataiba ágyazódva nagyban elősegítheti annak prudens működését.

A belső tőkeszámítási eljárás a CRD [1] és a CRR [2 ] hatálya alá tartozó valamennyi intézményre vonatkozikalkalmazása a CRD szerinti minimum tőkekövetelmény-számítás bevezetésétől kezdve, azaz A belső tőkekövetelmény-számítási eljárás megfelelő implementálásáért, illetve annak minősége vonatkozásában elsődlegesen az intézmény felső vezetése viseli a felelősséget. Ez akkor is fennáll, ha a vonatkozó eljárások csoportszinten kerülnek meghatározásra. A Hpt. A kisintézmények esetében ILAAP felülvizsgálat helyett a likviditás fedezettség ellenőrzésére kerül sor.

Mit jelent a BMA? A rendszeres üzleti modell elemzés BMA célja az üzleti és stratégiai kockázatok értékelése, valamint a következők meghatározása, megítélése:. Az MNB az üzleti modell elemzésének eredményeit felhasználja a SREP vizsgálat összes további elemének értékeléséhez, az értékelések alátámasztásához. A transzparencia további növelése, a felügyeleti elvárások egyértelműsítése és a módszertani változások dokumentálása érdekében az MNB felülvizsgálta a módszertani kézikönyvét és mellékleteit.

Az éves felülvizsgálat keretében az MNB többek között kiegészítette az útmutatót a DLT projekt, a lakáscélú zöldvalamint a zöld vállalati és önkormányzati tőkekövetelmény-kedvezmény ismertetésével, továbbá kiemelendő a banki könyvi kamatkockázat vonatkozásában a tőkeszükséglet meghatározását érintő koncepcionális változások dokumentálása is.

Az MNB a A módosítás keretében a kézikönyv kiegészült az NHP Hajrá keretében folyósított hitelekre vonatkozó tőkekövetelmény-kedvezménnyel, valamint a kedvezmény feltételeivel. A kézikönyv továbbá kibővült a vállalati NKP-s kötvény formájában fennálló kitettségek tőkekövetelmény kalkulációjának módszertanával. A transzparencia további növelése és a felügyeleti elvárások egyértelműsítése érdekében az MNB felülvizsgálta a módszertani kézikönyvét és mellékleteit.

A felülvizsgálat keretében az MNB a kézikönyvet aktualizálta és elvárásait pontosította. Az MNB a kézikönyvet a piaci fejlemények és felügyeleti tapasztalatok alapján aktualizálta, elvárásait pontosította, kiegészítette. Az MNB továbbá felhívja az intézmények figyelmét azon hiányosságokra, melyekkel kapcsolatban elvárt a kockázatkezelési és mérési gyakorlat felülvizsgálata.

Az MNB a megfelelő felkészülés érdekében a A bankokkal szembeni elvárások ütemezése tekintetében a A többi likviditási kockázat tekintetében egyelőre csak felkészülést vár el az MNB az intézményektől, a A transzparencia további növelése és a felügyeleti elvárások egyértelműsítése érdekében az MNB felülvizsgálta a módszertani kézikönyvét.

A felülvizsgálat keretében az MNB a kézikönyvet aktualizálta, elvárásait pontosította, és kiegészítette azt. Az MNB az éves felülvizsgálat keretében elsősorban az ICAAP-hez kapcsolódó fejezetekre fókuszált, amelyeket esetenként jelentős mértékben módosított és kiegészített, így többek között:. A kiemelten kockázatos portfóliókról szóló 4. MNB rendeletben leírtakat sértő, vagy egyéb kockázatos intézményi hitelezési gyakorlat alapján létrejövő lakossági ügyletekre vonatkozó többlettőke elvárásra vonatkozó előírással.

A kiegészítés a kézikönyv 5. A módszertani módosítás a közzététel napján lép hatályba. Az intézményeknek a Európai Uniós jogszabályokkal való harmonizáció megteremtése érdekében a módszertani kézikönyv piaci kockázatról, illetve értékpapírosítási kockázatról szóló fejezete módosításra került. A felülvizsgálat keretében az MNB a kézikönyvet aktualizálta, elvárásait pontosította, és kiegészítette, valamint a kézikönyv által tárgyalt vizsgálatok körét kibővítette az üzleti modell elemzéssel BMA.

Az MNB az éves felülvizsgálat keretében elsősorban az ICAAP-hez kapcsolódó fejezetekre fókuszált, amelyeket esetenként jelentős mértékben módosított és kiegészített. Az MNB a többi fejezetet és a kapcsolódó mellékleteket is pontosította, aktualizálta. Az MNB legutóbb A tavaly kiadott útmutató most két helyen került kiegészítésre :. Az MNB Az útmutató kiadásának időpontját követően készült el a végleges változata az EBA által a felügyeleti felülvizsgálati és értékelési folyamat Supervisory Review and Evaluation Process - SREP európai szinten egységes módszertanára vonatkozó iránymutatásának, amit Az útmutató jelen felülvizsgálata során a végleges EBA iránymutatás és a vizsgálatok során felmerült gyakorlati kérdések alapján a következő pontosításokat, kiegészítéseket tettük:.

A Kockázatos portfóliókra vonatkozó előírások felülvizsgálatát az MNB legalább évente elvégzi a hatályos uniós és hazai előírások, a felügyelési és vizsgálati tapasztalatok, valamint a megfigyelhető piaci, intézményi folyamatoknak a figyelembe vételével.

A A most megjelentetett Tájékoztatóban foglaltakat az MNB a Szintén a kézikönyv alapján elkészült az MNB Tekintettel arra, hogy a jelzett EBA útmutató végleges tartalmáról az EBA vezető testülete decemberében fog dönteni, ezért annak elfogadása után fogja az MNB jelen útmutatót véglegesíteni. Az uniós előírásoknak való megfelelés érdekében a szabályozói elvárásokat a A felügyeleti hatóság ban adta ki először a CRD hatálya alá tartozó intézmények, vagyis a hitelintézetek és a befektetési vállalkozások számára a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatával ICAAP és ennek felügyeleti felülvizsgálatával SREP foglalkozó módszertani útmutatókat, amelyeket a jogszabályi változások és a gyakorlati tapasztalatok alapján rendszeresen felülvizsgált.

Az útmutatók alapjául szolgáló európai szintű szabályozás a CRD IV és a CRR [2] bevezetésével től jelentősen módosult, ezért az útmutatókat az MNB felülvizsgálta és szerkezetileg is jelentősen átalakította. Ennek eredményeként egy olyan kézikönyvet állított össze, amely felöleli a tőkemegfelelés belső érékelési folyamatát ICAAP és a likviditás megfelelőségének belső érékelési folyamatát ILAAPvalamint ezek felügyeleti felülvizsgálatát is.

Az átalakítás során fontos szempont volt, hogy a felügyeleti elvárás és iránymutatás a továbbiakban is hatékonyan segítse az intézmények munkáját az ICAAP és ILAAP éves lefolytatásában, a kapcsolódó folyamatok kialakításában és fejlesztésében. Az EBA útmutatóban foglaltakat legkésőbb Az útmutató elsősorban alapelveket fogalmaz meg, mivel a belső tőkeszükséglet és likviditás megfelelőség számítására vonatkozó szabályozói elvárások eltérőek az adott intézmény típusától, méretétől és tevékenységének összetettségétől függően.

Tekintettel arra, hogy nem adható minden intézményre egységes és egyformán alkalmazható módszer, ezért az MNB az arányosság elvét szem előtt tartva alakítja ki elvárásait az egyes intézményekkel szemben. Ez a weboldal sütiket használ a kényelmesebb böngészés érdekében. A honlap használatával Ön elfogadja, hogy az oldal sütiket használ.

Kérjük, olvassa el Süti tájékoztatónkat, amelyben további információkat olvashat a sütikről és azt is megtudhatja, hogyan tudja kikapcsolni vagy törölni őket. Tájékoztatjuk, hogy az adatvédelmi jogszabályoknak való megfelelés érdekében Adatvédelmi tájékoztatónk megváltozott. Kedves Látogató! Amennyiben hibát talál az oldalon, vagy további, technikai okokból adódó problémája merül fel, kérjük, hívja az ügyfélszolgálatot.

Telefonszám Köszönettel Magyar Nemzeti Bank. A tőkemegfelelés belső értékelési folyamata tehát azt hivatott biztosítani, hogy az intézmény kellően szofisztikált kockázatkezelési rendszert működtessen, amely megfelelően azonosítja, méri, összesíti és monitorozza az intézmény összes lényeges kockázatát, illetve ezek fedezetére elegendő - belső szabályok szerint meghatározott - tőkével rendelkezzen.

A rendszeres üzleti modell elemzés BMA célja az üzleti és stratégiai kockázatok értékelése, valamint a következők meghatározása, megítélése: az intézmény jelenlegi üzleti modelljének életképessége annak alapján, hogy az intézmény képes-e elfogadható bevételt termelni a következő 12 hónapban; és az intézmény stratégiájának fenntarthatósága annak alapján, hogy az intézmény képes-e elfogadható bevételt termelni a következő, legalább 3 éves időszakban, az intézmény stratégiai terveinek és pénzügyi előrejelzéseinek értékelése tükrében.

Az útmutatóban megfogalmazott, legfontosabb változások az alábbiak: Az ICAAP felülvizsgálat részeként a kiemelten kockázatos portfóliókról szóló szabályzatban pontosításra kerültek a JTM-re vonatkozó előírások. A módosítás célja a prudens és körültekintő hitelbírálati gyakorlat további elősegítése. Az előírás alapján a JTM szabályokat sértő, valamint a nem kellően prudens gyakorlatot folytató pl. Az előírás továbbá kiterjesztésre kerül a hitelintézetek pénzügyi vállalkozásokkal szembeni kitettségeire is.

Likviditási többletkövetelmény került előírásra a betétállomány 2,5 százalékát elérő nagybetétek által jelentett koncentrációs kockázat csökkentésére. Megnevezésre került több, likviditás szempontjából kockázatosnak tartott portfólió. Bemutatásra kerültek a jogszabályok által előírt mutatók számításában tapasztalt gyakori hibák, melyek az ILAAP felülvizsgálatok kiemelt témái lesznek. Az MNB az éves felülvizsgálat keretében elsősorban az ICAAP-hez kapcsolódó fejezetekre fókuszált, amelyeket esetenként jelentős mértékben módosított és kiegészített, így többek között: A vizsgálatok transzparenciájának növelése érdekében beépítésre kerültek a felügyeleti hitelkockázati benchmark modellekre jelzálog TTC PD, EU benchmark PD, projekt LGD vonatkozó információk.

Az új EBA ajánlással összhangban pontosításra kerültek a banki stressz tesztre vonatkozó elvárások. Dokumentálásra kerül az MNB banki könyvi benchmark modellje, és kiegészítésre kerültek a felügyeleti elvárások is. A bankok számára korábban nyújtott részletes tájékoztatással, valamint a témában a Világgazdaságban megjelent cikkel összhangban kiegészítésre kerültek a felügyeleti stressz tesztre és a P2G-re vonatkozó információk.

Az MNB az éves felülvizsgálat keretében elsősorban az ICAAP-hez kapcsolódó fejezetekre fókuszált, amelyeket esetenként jelentős mértékben módosított és kiegészített, így többek között: Bővültek és pontosításra kerültek a hitelkockázati modellekkel, minősítő rendszerekkel, a cikluson átívelő nemteljesítési valószínűség becslésével kapcsolatos felügyeleti elvárások. A kézikönyvbe beemelésre került a felügyeleti stresszteszt keretrendszer, amely a A tavaly kiadott útmutató most két helyen került kiegészítésre : a Hitelkockázat c.

White Label szerződések esetén a partnerkockázatra vonatkozó tőkekövetelmény előírásával. Ezt az elvárást már az októberben kiadott útmutató tartalmazta, a végleges EBA iránymutatás és a gyakorlati tapasztalatok alapján azonban az elvárás pontosabb megfogalmazását láttuk szükségesnek.

A végleges EBA iránymutatás megengedi a kockázaton belüli diverzifikációs hatás figyelembe vételét a tőkeszükséglet számításában, amit megjelenítettünk az útmutatóban. Az MNB a felügyeleti felülvizsgálati folyamat során vizsgálja a nagykockázat limiteknek való megfelelést. Amennyiben a túllépés az ICAAP felülvizsgálat során fennáll, a túllépés mértékét a koncentrációs kockázat keretében többlet-tőkekövetelményként írhatja elő.

A vizsgálatok tapasztalatai alapján áttekintettük és pontosítottuk a likviditás megfelelőségének belső értékelési folyamatára ILAAP és felügyeleti felülvizsgálatára vonatkozó fejezeteket. Egyszerűsítettük a kockázatok bemutatásának a szerkezetét, megszüntettük a pillérenkénti bemutatást, az adott kockázathoz tartozó kockázati alkategóriákat az adott kockázat alatt mutatjuk be.

A működési kockázat alatt külön alkockázatként jelenítettük meg az Üzletvitel kockázatát conduct risk. Az útmutatóban megfogalmazott, legfontosabb változások az alábbiak: a kockázatok közötti diverzifikáció nem vehető figyelembe a 2. Kapcsolódó fájlok.

We are always working to improve this website for our users. See what has changed in our privacy policy. The guides, which are not legally binding, will be applied from 1 January and replace the expectations published in January Adequate levels of capital and liquidity are essential for the resilience of individual banks.

Banks are expected to assess the risks they face and, in a forward-looking manner, ensure that all material risks are identified, effectively managed and covered by adequate capital and liquidity levels at all times. For example, the ICAAP will play an enhanced role in the determination of Pillar 2 own funds requirements on a risk-by-risk basis, following an individual assessment of each bank.

Following a careful assessment, it identified significant differences in the approaches taken by individual banks and a need for improvements at all banks. The plan sets out a more detailed set of supervisory expectations, taking into account two rounds of feedback from institutions and other industry participants. For media queries, please contact Esther Tejedortel. We have updated our privacy policy We are always working to improve this website for our users.

Once adopted, the guides will not replace or supersede any applicable law implementing Articles 73 and 86 of the CRD IV. See our latest newsletter. Twitter facebook linkedin Whatsapp email.