Szamlaadat rogzites utmutato


PRICE: FREE

INFORMÁCIÓ

NYELV: MAGYAR
ISBN: 717148260
FORMÁTUM: PDF EPUB MOBI TXT
FÁJL MÉRET: 9,85

MAGYARÁZAT:Szamlaadat rogzites utmutato

Ez a cikk több mint egy éve került publikálásra. A cikkben szereplő információk a megjelenéskor pontosak voltak, de mára elavultak lehetnek. Július 1-jétől lép hatályba az online számla adatszolgáltatás kötelezettsége, mely alapvetően változtatja meg az adóhivatal informatikai kapcsolatait a vállalkozásokkal.

Az online adatszolgáltatás rendszere egyrészt kötelezettséget jelent, másrészt viszont több — néha teljesen újszerű — szolgáltatást is nyújt az adóalanyok számára. E cikkben a felkészüléssel kapcsolatos legfontosabb tudnivalók, a regisztrációval kapcsolatos gyakorlati kérdések kerülnek bemutatásra.

A számla adatszolgáltatás törvényi kötelezettségét az általános forgalmi adóról szóló A két törvény július 1-jei módosítása vezeti be az áfa adóalanyok és az eva adóalanyok számára a számla adatszolgáltatási kötelezettséget. A jogszabályok értelmében az adóalanyoknak akkor keletkezik adatszolgáltatási kötelezettségük, ha olyan számlát állítanak ki belföldi adóalany, mint vevő számára, amelynek áthárított adótartalma meghaladja a ezer forintot.

PM rendelet. A rendelet alapvetően az adatszolgáltatás technikáját írja le. A fentiek alapján amennyiben az adóalany számlázó programból állítja ki a számláját, akkor számlázó programtól elvárt követelmény az adatszolgáltatás teljesítése. Amennyiben számlatömbből történik meg a számla kiállítása, akkor az adóalanynak 5 naptári napon belül, ezer forint áthárított adótartalom felett viszont már 1 naptári napon belül szükséges az adatszolgáltatási kötelezettségét teljesítenie.

A jogszabályi kötelezettség kibocsátói oldalon kiváltja a belföldi összesítő készítését. A befogadói oldalon megmarad az adóbevallás mellékleteként kitöltendő belföldi összesítő nyilatkozat, ugyanakkor ennek értékhatára is ezer forintra fog lecsökkenni A jogszabály alapján adatszolgáltatásra kötelezettek az áfa adóalanyok és az eva adóalanyok, amennyiben adatszolgáltatásra kötelezett számlát, vagy számlával egy tekintet alá eső okiratot állítanak ki.

A jogszabályi kötelezettség alapja tehát maga a bizonylat, amelynek áthárított adótartalma meghaladja a ezer forintot és belföldi adóalany a vevő. Az adatszolgáltatási kötelezettséget nem befolyásolja az eladónak az adóelszámolási módja, illetve az a tény, hogy a vevő az áthárított adót levonásba helyezheti-e vagy sem. Felvetődhet, hogy a jogszabályi kötelezettség alapján alanyi mentes adóalanynak nincsen és nem is lehet adatszolgáltatási kötelezettsége, így neki nem szükséges ezzel a kérdéssel foglalkoznia.

Ugyanakkor még ebben az adóalanyi körben is előfordulhat adatszolgáltatásra köteles számla, bár kétségtelenül nem túl gyakori esetben. Ilyen lehet például, ha tárgyi eszközt, vagy ingatlant értékesít. De ugyanígy adatszolgáltatásra kötelezett lehet az a számla, amivel átlépi az alanyi mentesség határát.

Az adatszolgáltatási kör tehát nagyon tág, és nem az adóalanyt, hanem minden esetben az általa kiállított bizonylat adattartalmát szükséges megvizsgálni ahhoz, hogy az adatszolgáltatási kötelezettség fennállása megállapítható legyen. Mivel a jogszabály bizonylathoz köti az adatszolgáltatási kötelezettséget, ezért nem szükséges összeadni az ugyanazon partnernek kiállított számlák adatait. A belföldi összesítő jelentéssel szemben ez egy markáns eltérést jelent.

Az adóhivatal az adatszolgáltatási kötelezettség teljesítéséhez kialakított egy minden más informatikai rendszertől függetlenül működő Online Számla rendszert. A rendszer használatához az adóalanyoknak regisztrálniuk szükséges, amelyet követően eleget tudnak tenni az adatszolgáltatási kötelezettségüknek és megnyílik a lehetőségük különböző adatszolgáltatáshoz kapcsolódó szolgáltatások, valamint az adóhivatali számlázó program igénybe véletére.

Amennyiben számlázó programból történik adatszolgáltatásra kötelezett számla kiállítása, akkor azt megelőzően szükséges a számlázó programot felkészíteni és alkalmassá tenni az adatszolgáltatás teljesítésére. Az adóalanynak regisztrálnia szükséges az adóhivatali Online Számla rendszerben, létre kell hoznia egy technikai felhasználót, melynek adatait rögzítenie szükséges a számlázó programjában. Adatszolgáltatásra kötelezett számla kézi számlatömbből történő kiállítása esetén a fentekben írottakhoz igazodóan 1, vagy 5 naptári napon belül szükséges az Online Számla rendszerben rögzíteni a számlának az áfa törvény által előírt kötelező adattartalmát.

Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy azokat az adatokat, melyeket kézírásával a papíralapú számlán rögzített a kibocsátó, utólag egy online felületen az elektronikus űrlap kitöltése során meg kell ismételnie. Az Online Számla rendszerhez a regisztrációt azon magánszemélyek kezdeményezhetik, akik az adott vállalkozás törvényes képviselői, vagy az adóhivatal számára korábban bejelentett eljárásra jogosult személyek, állandó meghatalmazottak.

Ezen magánszemélyi kör végezheti el tehát az elsődleges felhasználói regisztrációt. Fontos megjegyezni, hogy áfa csoport esetén a csoporttagok nem végezhetik el a regisztrációt, kizárólag a csoport képviselője. Az adóalany nevében eljáró elsődleges felhasználók többen is lehetnek az Online Számla rendszerben.

A számuk alapvetően attól függ, mennyi eljárásra jogosult személy van, aki a regisztrációt elvégezte. A sikeres azonosítást követően aztán visszatér az Online Számla rendszerhez, ahol viszontazonosítási célból az adóazonosító jelét lesz szükséges megadnia.

Ezt követően még egy adószámot szükséges begépelnie, annak az adóalanynak az adószámát, amelynek a nevében a regisztrációt szeretné elvégezni. Amennyiben a magánszemélynek ténylegesen van eljárási jogosultsága, akkor az általa megadott felhasználónévvel és jelszóval létrejön a regisztráció.

A regisztráció elvégzéséhez 30 perc áll rendelkezésre, ezt követően az Ügyfélkapu rendszere kizárja a felhasználót és a regisztrációt nem lehet lezárni. Az elsődleges felhasználó k kizárólagos jogosultsága a felhasználók kezelése. Egyedül elsődleges felhasználó hozhat létre másodlagos felhasználót, technikai felhasználót az Online Számla rendszerben. Amennyiben egy magánszemélynek több adóalanynál van eljárási jogosultsága, megteheti, hogy mindegyiknél ugyanazt a felhasználónevet és jelszót használja.

A felhasználónévnek és a jelszónak az Ügyfélkapu rendszerével nincs összefüggése, így ettől eltérő is megadható. Másodlagos felhasználó létrehozását követően az elsődleges felhasználónak be kell állítani a szükséges jogosultságokat.

A másodlagos felhasználó személy kizárólag csak azokat a tevékenységeket végezheti el az Online Számla rendszer felületén, melyre az elsődleges felhasználó felhatalmazta. Ilyen lehet például kézi számlatömbből kiállított számlák adatainak rögzítése, lekérdezések elvégzése, hibajavítás esetén az elfogadás stb. Másodlagos felhasználót nem kötelező létrehozni, ugyanakkor ha az adóalany létrehoz másodlagos felhasználót, azok száma nem korlátozott. Az Online Számla rendszerben lehetőség van — illetve ha a vállalkozás számlázó programot használ, akkor ez nem csak lehetőség, de kötelezettség is — technikai felhasználó létrehozására.

A technikai felhasználó azonosítja be, hogy egy számlázó program jogszerűen küld be adatot az adott értékesítő nevében. A technikai felhasználó azonosítását nagyjából úgy kell elképzelni, mint egy autó rendszámát. Önmagában a rendszám nem árul el semmit a használójáról, ugyanakkor akinek hozzáférése van a nyilvántartáshoz, pontosan tudja, kinek a tulajdona az adott gépjármű. A technikai felhasználó adatai önmagukban értelmezhetetlen kódsorozatnak tűnnek, ám az adóhivatal számára beazonosítják, hogy ki a jogszerű használója.

Az adatszolgáltatás során a számlázó programnak használnia szükséges ezeket a technikai adatokat, annak érdekében, hogy az adóhivatal számára egyértelmű legyen, az adatszolgáltatás megfelelő helyről érkezett. Az adóalanynak ehhez azt kell tennie, hogy az Online Számla rendszerben létrehozza a technikaifelhasználó-azonosítókat, és a számlázó programjába még az adatszolgáltatásra kötelezett számlák kiállítását megelőzően, az adott számlázó programtól függően megadja, vagy bemásolja ezeket az azonosítókat.

Előfordulhat, hogy egy vállalkozás éppen az adatszolgáltatás kapcsán szeretne áttérni kézi számlatömbről számlázó program használatára, vagy egy elavult számlázó programot használ, amelynek nincsen és nem is lesz adatszolgáltatási funkciója. Elsősorban a kisvállalkozások számára fejlesztette ki ezért az adóhivatal a saját számlázó szolgáltatását, az Online Számlázót.

A számlázási szolgáltatás az Online Számla rendszeren keresztül érhető el, egy webes környezetben, böngésző használatával működik. Az adóalanynak nem kell tehát letöltenie és telepítenie semmilyen programot, a böngészőjében elő tudja állítani a jogszabályoknak megfelelő számlát. Az Online Számlázó A program elsősorban az egyszerű számla kiállítási tevékenységet támogatja, így nem fog lehetőséget adni például készletnyilvántartással, könyvelő rendszerrel, fizetési rendszerrel való kapcsolat kiépítésére.

Az online számla adatszolgáltatás kötelezettségének előírása az adóhivatal számára új lehetőségeket jelent. Ezzel az adatszolgáltatással — bár hatást gyakorol a számla kiállítási folyamatokra, mivel elvárja a jogszerű működést — az ügyviteli folyamatoknak nem kell szükségszerűen megváltoznia. Minden jogszerű ügyviteli folyamathoz hozzá lehet és Ennek megoldása vállalkozásonként eltérő lehet, de mindenesetben lehet találni hatékony kialakítási módot. A Nemzeti Adó- és Vámhivatal NAV már öt éve automatikusan készíti el több millió ember személyijövedelemadó-bevallási tervezetét, ezáltal a NAV-hoz nem kell a kedvezményekre jogosító vagy a munkáltatói igazolásokat beküldeni, hanem az adózónak kell megőriznie azokat az öt éves elévülési idő végéig.

A koronavírus sújtotta ágazat vállalkozásainak nem kell megfizetniük Írunk arról, mi is a hipa telephelyi minőség jelentősége, valamint arról is, hogy a laktózérzékenység, gluténérzékenység is személyi kedvezményre jogosító betegségek. Az eredeti dokumentum, amely A személyi kedvezményre vonatkozó információkat foglalta össze weboldalán az adóhatóság.

What color is the sky? A feliratkozással a Wolters Kluwer Hungary Kft. Az adatközlés önkéntes, bármikor jogosult az adatkezelésről tájékoztatást kérni, valamint az adatok helyesbítését vagy törlését igényelni a Wolters Kluwer Hungary Kft.

Az Ön által rendelkezésre bocsátott adatok valódiságáért felelősséget nem vállalunk. Adatkezelési tájékoztatónkat itt olvashatja. Ha egy másik hírlevélre is fel szeretne iratkozni, vagy nem sikerült a feliratkozás, akkor kérjük frissítse meg a böngészőjében ezt az oldalt F5!

Kezdőlap » Adó » Online számlaadat szolgáltatás — gyakori kérdések. Címkék: mkvkok Rovat: Adó. NAV: március től lesznek elérhetőek az szja-bevallási tervezetek Beosztás Kérem válasszon adószakértő bérszámfejtő cégvezető, ügyvezető egyéb munkakör egyéni vállalkozó értékesítő főkönyvelő gazdasági vezető hallgató könyvelő könyvvizsgáló közgazdász mérlegképes könyvelő munkaügyi ügyintéző pénzügyi egyéb pénzügyi munkatárs szakértő TB ügyintéző ügyintéző HR menedzser.

Köszönjük, hogy feliratkozott hírlevelünkre! Kérem, pipálja be a captchát elküldés előtt. Kérem, válasszon egyet hírleveleink közül!

Ez a cikk több mint egy éve került publikálásra. A cikkben szereplő információk a megjelenéskor pontosak voltak, de mára elavultak lehetnek. Július 1-től lép életbe az online számlaadat szolgáltatási kötelezettség: össze kell kötni a NAV-val a számlázó programokat. Ezzel az adóhatóság azonnal, a bizonylat kiállításával egyidejűleg látja a bizonylatokat, így az esetlegesen hibásakat is.

Képzeljünk el egy kisvállalkozást, amely a maga területén és kategóriájában egészen jól működik: van éppen elég megrendelés, a bevételek kellemesen meghaladják a költségeket, az osztalék összegét a tulajdonos elárulhatja a barátainak anélkül, hogy azok szánakozva biztatnák, ne aggódjon, majd csak javul a helyzet. A cég tehát biztos pénzügyi feltételekkel dolgozik, tulajdonosa mégsem elégedett. Ugyanis rettenetesen unja már a vállalkozását, szeretne valami egészen új dologba fogni, de nem tudja eladni a céget, mert nélküle — az ő személyes jelenléte, döntései nélkül — az életképtelen.

Azaz, a kutya sem veszi meg. Hacsak vállalkozónk nem talál valami megoldást a problémára…. Mi köze mindennek a NAV-hoz bekötött számlázó programokhoz? Látszólag semmi. Valójában nagyon is sok. A — még egyelőre rejtett — összefüggések felfedezését most még rábízom a Kedves Olvasóra, de kicsit később még visszatérünk erre.

Az áfaalany adózók elektronikus módon — ennek pontos technikai mibenlétét külön jogszabály határozza meg — kötelesek adatot szolgáltatni azon, számlázó programmal kibocsátott számláik adattartalmáról, amelyet egy másik, belföldön nyilvántartásba vett adóalany számára állítottak ki, és az abban szereplő ellenérték áfa-tartalma eléri vagy meghaladja a ezer forintot. Fontos, hogy mindenki — akár magánszemély, akár jogi személy - aki, amely az Áfa tv. Az adóhatóság azonban csak az áfát is tartalmazó számlákra kíváncsi, és azok közül is az említett adóösszeget elérőkre, ha azokat adóalany azaz az adólevonási joggal jellemzően rendelkező vásárlók, megrendelők részére állították ki.

Természetesen, ehhez olyan számlázó programra van szükség, amely képes a számlaadatokat azonnal, a bizonylat kibocsátásakor, elektronikus úton továbbítani az adóhatóság részére. Manuális beavatkozás csak egyes esetekben, utólagos javítás során megengedett. Nagyon fontos, hogy az Áfatv. Ennek megfelelően a felvásárlási okiratot előállító programra is érvényes a bejelentési kötelezettség ezeket is számlázó programként kell bejelenteni.

Ez a határidő 24 órára rövidül akkor, ha a számla ezer forint vagy azt meghaladó összegű áthárított adót tartalmaz: e számlák adatait már a számlakibocsátás utáni napon rögzíteni kell az említett webes felületen. A NAV komoly bírságot szabhat ki a tárgyalt kötelezettségüket elmulasztókra, melynek mértéke számlánként Az adatszolgáltatási kötelezettség vitathatatlan előnye az adózók számára, hogy számlabefogadóként lekérdezhetők lesznek az adózó nevére kiállított és lejelentett számlák.

Ez megkönnyíti a befogadott számlák ellenőrzésével kapcsolatos feladatokat a vállalkozások számára. A NAV azzal is támogatja majd az adózókat, hogy bizonyos szabálytalanságok esetén tájékoztatást ad az érintetteknek, így azok elkerülhetik az adatszolgáltatás kapcsán kiszűrt hibák, hiányosságok miatti büntetést egy esetleges adóellen őrzés során.

Ez már a NAV szolgáltatói tevékenységének — már évek óta szorgalmazott — előtérbe kerülését is mutatja, és ez végül is nem rossz dolog. Ugyanakkor a vállalkozók nem igazán vágynak az adóhatóság kiemelt figyelmére, akkor sem, ha az — kezdetben legalábbis — segítő szándékú. Számolnak ugyanis annak kockázatával, hogy ha többször is képbe kerülnek a hatóságnál — mondjuk bizonyos, a számlázáskor többször is elkövetett hibák miatt- annak szigorú ellenőrzés és még szigorúbb büntetés lehet a vége.

Mindez kikerülhető, ha a vállalkozások nem rontanak el semmit a számlázás során, vagy azt szinte azonnal észreveszik, és kiállítják a szükséges bizonylatot érvénytelenítő vagy helyesbítő számlát. Persze egy számla helyesbítését vagy érvénytelenítését számos olyan körülmény teheti szükségessé, amelyre az adóhatóság pusztán a bizonylat láttán fel sem figyelne, hiszen nem nyilvánvaló szabálytalanság, mint például a számla kötelező adattartalmára vonatkozó előírásokkal, az adózási mechanizmussal fordított vagy egyenes adózásaz alkalmazott adómértékkel kapcsolatos mulasztás, tévedés.

A számlakiállításakor viszonylag sokszor — és nehéz eldönteni, hogy hatósági szemmel nézve mi az, ami sok, ami gyakori — hibázók mindenképpen felkeltik majd a NAV kíváncsiságát. Ezért az eddigi fontosságához mérten is kiemelt jelentőséggel bír majd a vállalkozásoknál, hogy a számláik kiállításával megbízott személy otthon legyen a vonatkozó szabályokban. Nem jelent ez adótanácsadói, adószakértői tudás iránti elvárást, de az adott vállalkozás tevékenységét érintő, a számlakibocsátás kapcsán fontos előírások ismeretét meg kell követelni.

Ez a számlatömbös megoldásnál viszonylag gyakori eset. Sebaj — mondhatnánk, majd a szóban forgó munkatárs igyekszik elcsípni telefonon a tulajdonost — vagy maradva példánknál —a tüsszögő pénzügyest, és megkérdezi, mi a teendő, mit kell ráírni az ezt és ezt az ügyletet kísérő számlára. Ha tévedtek, eddig a számla befogadója jelezte a hibát, esetleg a külsős könyvelő vette észre és figyelmeztette a céget, a bizonylatot szépen kijavították. Az ügy a felek megelégedésével lezárult, ideális esetben még az áfa-bevallás beküldése előtt.

Most azonban a szóban forgó számla jó eséllyel már a kibocsátása pillanatában — kézi számlakiállítás esetén akár már másnap — az adóhatóságnál landol. Ők bizonyára gyorsabban észreveszik a hibát, mint az iratanyagot csak utólag feldolgozó könyvelő, vagy a betegségéből végre felgyógyult pénzügyes.

Természetesen nem várható el egy vállalkozástól, hogy minden munkatársát — a titkárnőtől a karbantartóig — elküldje mérlegképes könyvelői- vagy adótanácsadói képzésre. Ezt azzal sikerült elérnie, hogy a cégen belüli folyamatokat — elsődlegesen az üzleti tevékenység elemeit — lépésről lépésre szabályzatba foglalta, és az abban foglaltakat betanította munkatársainak, illetve magát a szabályzatot is közkinccsé tette a vállalaton belül.

A szabályzat címszó alatt a számviteli politikához, esetleg még a munkavédelmi szabályzathoz szokott vállalkozók számára idegenül, sőt talán riasztóan hangzik, hogy a bevételszerző tevékenység folyamatát is szabályozzák, ha nem muszáj. Természetesen nem muszáj, de a példaként hozott esetben ez tette lehetővé, hogy a marketinges céget tulajdonosa végre jó áron eladja, és a kapott pénzből új tevékenységbe fogjon. Abban a pillanatban, hogy a vállalkozása a személyes közreműködése — egyáltalán tulajdonosi szerepe —, úgy is mondhatnánk, kézi vezérlése nélkül is képes volt az eddigi módon, színvonalon, ügyfélkörrel folytatni működését, a társaság azonnal felértékelődött a piacon és eladhatóvá vált.

Ebből az ötletből kiindulva, szerintem célszerű a vállalkozások adminisztrációs folyamatait —ideértve különösen a számlák befogadását és kibocsátását — is lépésről lépésre szabályzatba foglalni. A megfelelő programválasztás további lehetőségeket is kínál a vállalkozások számára. A költségvetési szektor stabilitásának és átláthatóságának folyamatos fejlesztése jegyében került sor az eredményszemléletű számvitel bevezetésére ben.

Az írás az eltelt időszak tapasztalatait foglalja össze. A módosítás minden adóalanyt érint, aki belföldi partnereitől olyan végszámlát kap, amelynek volt korábban előlegszámlája és jelentési kötelezettség alá esik. Sok vállalkozásnak nehézséget fog okozni adómentesség indoklása az online számlaadatszolgáltatás 3. Az exportszámlák, webshopos számlák és a magánszemélyek felé kiállított számlák is ebbe a körbe tartoznak.

What color is the sky? A feliratkozással a Wolters Kluwer Hungary Kft. Az adatközlés önkéntes, bármikor jogosult az adatkezelésről tájékoztatást kérni, valamint az adatok helyesbítését vagy törlését igényelni a Wolters Kluwer Hungary Kft. Az Ön által rendelkezésre bocsátott adatok valódiságáért felelősséget nem vállalunk. Adatkezelési tájékoztatónkat itt olvashatja. Ha egy másik hírlevélre is fel szeretne iratkozni, vagy nem sikerült a feliratkozás, akkor kérjük frissítse meg a böngészőjében ezt az oldalt F5!

Kezdőlap » Számvitel » Online adatszolgáltatás a számlákról 1. Online adatszolgáltatás a számlákról 1. Szerző: Sinka Júlia Dátum: Rovat: Számvitel. Beosztás Kérem válasszon adószakértő bérszámfejtő cégvezető, ügyvezető egyéb munkakör egyéni vállalkozó értékesítő főkönyvelő gazdasági vezető hallgató könyvelő könyvvizsgáló közgazdász mérlegképes könyvelő munkaügyi ügyintéző pénzügyi egyéb pénzügyi munkatárs szakértő TB ügyintéző ügyintéző HR menedzser.

Köszönjük, hogy feliratkozott hírlevelünkre! Kérem, pipálja be a captchát elküldés előtt. Kérem, válasszon egyet hírleveleink közül!